三、劃轉(zhuǎn)程序

　　（一）提出劃轉(zhuǎn)方案。市、區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責提出本機構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的劃轉(zhuǎn)方案。

　　劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國有股東所持國有股權(quán)的10%，并由第一大股東牽頭實施。原則上多個國有股東中持股比例最大者為第一大股東，國有股東持股比例相同的，由具有實際控制權(quán)的國有股東牽頭實施劃轉(zhuǎn)。由牽頭實施劃轉(zhuǎn)的國有股東對企業(yè)各國有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進行初審，并征求其他國有股東意見。相關(guān)國有股東應(yīng)在15個工作日內(nèi)回復。

　　（二）審核劃轉(zhuǎn)方案。市財政局會同有關(guān)部門審核確認劃轉(zhuǎn)方案。其中，市級國有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案，由市財政局會同市人力資源社會保障局和對應(yīng)的市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)共同審核確認。區(qū)級國有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案，由區(qū)財政局會同區(qū)人力資源社會保障局和對應(yīng)的區(qū)級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對方案進行初審，經(jīng)區(qū)政府批準后，報市財政局，由市財政局會同市人力資源社會保障局共同審核確認。

　　（三）下達劃轉(zhuǎn)通知。各級財政部門會同同級人力資源社會保障部門和對應(yīng)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)向劃轉(zhuǎn)對象下達國有股劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國有股東和委托管理公司；區(qū)級部門下達國有股劃轉(zhuǎn)通知要同時抄送市財政局。

　　涉及劃轉(zhuǎn)境內(nèi)上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司以及境外上市公司非境外上市股份國有股權(quán)的，應(yīng)同時向中國證券登記結(jié)算有限責任公司抄送國有股劃轉(zhuǎn)通知，在國有股劃轉(zhuǎn)通知中明確劃轉(zhuǎn)對象的證券代碼、劃轉(zhuǎn)數(shù)量、是否限售、聯(lián)系方式等具體信息。

　　（四）辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。根據(jù)審核確認的劃轉(zhuǎn)方案，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)具體辦理企業(yè)國有股權(quán)的劃出手續(xù)，承接主體相應(yīng)辦理股權(quán)劃入手續(xù)，委托管理公司配合開展相關(guān)工作。

　　1.非上市企業(yè)國有股權(quán)的劃轉(zhuǎn)工作，劃轉(zhuǎn)對象應(yīng)在收到國有股劃轉(zhuǎn)通知后20個工作日內(nèi)，申請辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記，并根據(jù)工商變更登記的相關(guān)規(guī)定，及時完成工商變更登記手續(xù)。相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記機構(gòu)應(yīng)在接到申請10個工作日內(nèi)，完成國有產(chǎn)權(quán)變更登記。

　　2.上市公司國有股權(quán)的劃轉(zhuǎn)工作，按照國發(fā)〔2017〕49號文件、財資〔2019〕49號文件有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　3.國有股東劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)應(yīng)當權(quán)屬清晰，因擔保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡泄蓶|所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán)；不受限股權(quán)不足的，國有股東應(yīng)盡快解除限制并及時完成劃轉(zhuǎn)；暫時無法解除的，國有股東應(yīng)說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。

　　（五）上報劃轉(zhuǎn)情況。按照同級隸屬關(guān)系，各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)向同級財政部門提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況。全市層面由各區(qū)財政局匯總本區(qū)情況后報市財政局。市財政局會同市人力資源社會保障局、市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)將本市劃轉(zhuǎn)工作情況報市政府，并按相應(yīng)要求上報中央有關(guān)部門。

　　四、劃轉(zhuǎn)國有資本的管理

　　（一）資本管理。承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，不干預企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時，經(jīng)批準可向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對象不改變現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原股東可通過協(xié)議等方式明確股東權(quán)利的行使方式。

　　對劃入的國有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。

　　（二）收益管理。股權(quán)分紅和運作收益，由市財政局統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險基金的支出需要和國有資本收益狀況，適時實施收繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，不納入國有資本經(jīng)營預算管理。劃轉(zhuǎn)國有資本運作管理辦法出臺前，投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)對象的增資。股權(quán)分紅由委托管理公司負責具體運作。

　　（三）報告機制。委托管理公司應(yīng)定期向市財政局報告劃轉(zhuǎn)國有資本的運營、管理工作情況。每年6月底前，將上年度股權(quán)分紅和運作收益情況報送市財政局、市人力資源社會保障局。出現(xiàn)重大事項或緊急事件要及時報告。

　　（四）其他事項。企業(yè)國有股權(quán)變更登記完成后，承接主體應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)基準日賬面值入賬。委托管理公司的相關(guān)管理費用，從股權(quán)分紅和運作收益中安排，由市財政局根據(jù)實際情況確定。

　　五、有關(guān)要求

　　（一）國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)日至劃轉(zhuǎn)實施日，企業(yè)因?qū)嵤┲亟M改制等改革事項，導致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實無法追溯的，可按2016年末測算應(yīng)劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并以上繳資金等方式替代或補足。

　　（二）因企業(yè)集團未完成公司制改制而劃轉(zhuǎn)子公司股權(quán)的，完成改制后劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權(quán)時，已劃轉(zhuǎn)子公司國有股權(quán)不再劃轉(zhuǎn)；已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團開展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)不再重復劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉(zhuǎn)。

　　（三）國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至承接主體后，相關(guān)企業(yè)應(yīng)及時進行賬務(wù)調(diào)整，并就劃轉(zhuǎn)事項通知本企業(yè)債權(quán)人。涉及上市公司股份權(quán)益變動的，相關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

　　（四）關(guān)于與原國有股轉(zhuǎn)（減）持政策的銜接及劃轉(zhuǎn)工作帶來的稅費處理問題，按照財資〔2019〕49號文件有關(guān)規(guī)定辦理。

　　六、組織保障

　　市級層面設(shè)立工作小組，成員單位包括市財政局、市人力資源社會保障局、各市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、北京市稅務(wù)局、市市場監(jiān)管局、北京證監(jiān)局等。工作小組由市財政局牽頭，各成員單位由一名主管領(lǐng)導專職負責此項工作，同時指定專門部門配合開展工作，專門部門須明確專人負責。工作小組在市財政局下設(shè)辦公室，按要求開展各項工作。

　　各區(qū)政府對本區(qū)劃轉(zhuǎn)工作負總責，要比照市級建立由區(qū)財政局牽頭的工作小組，組織開展劃轉(zhuǎn)工作，并與市級工作小組辦公室密切對接，認真落實各項任務(wù)。

　　劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金，是保障和改善民生的重要舉措。各有關(guān)單位要切實加強組織領(lǐng)導，牢固樹立大局意識，嚴格依照本實施方案狠抓落實，按照積極穩(wěn)妥、規(guī)范有序的原則，確保2020年底前基本完成劃轉(zhuǎn)工作。